Вступает в силу внесудебный порядок взыскания долгов с физических лиц

С 1 ноября 2025 года вступает в силу Федеральный закон от 31.07.2025 № 287-ФЗ.

Изменения в законодательство вводят новый внесудебный порядок взыскания налоговой задолженности с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

Закон принят с целью:

• снижения нагрузки на суды;
• минимизации издержек;
• упрощения процедуры взыскания налогов.

При введении нового порядка взыскания долгов по налогам граждане сохранят гарантии судебной защиты и получат ряд преимуществ:

экономия на судебных издержках:

• госпошлине;
• пене;
• исполнительском сборе, которые взыскиваются при выдаче судебных приказов.
• при возражении против предъявленных сумм налога взыскание будет осуществляться только в судебном порядке;
• в случае возражения, суммы, с которыми налогоплательщик не согласен, исключаются из его единого налогового счета и до окончательного решения суда не могут быть взысканы.

Подать возражение можно будет любым удобным способом:

• «Личный кабинет для физических лиц»;
• портал «Госуслуги»;
• по почте;
• непосредственно в налоговый орган.

Механизм будет применяться исключительно к бесспорным задолженностям:

• по исчисленным самостоятельно (например, по налоговой декларации на доходы физических лиц 3-НДФЛ или налогу на профессиональный доход для самозанятых);
• по начисленным налоговым органом (по уведомлениям в части имущественных налогов и решениям налоговых проверок).

Алгоритм процедуры будет осуществляться следующим образом:

• налоговая служба направляет налогоплательщику, допустившему налоговый долг, уведомление с требованием об уплате задолженности;
• если гражданин не подаёт возражений и не погашает свои обязательства перед бюджетом, выносится решение о взыскании долга в одностороннем порядке;
• денежные средства списываются с банковских счетов налогоплательщика.
• если средств недостаточно, в процесс включается служба судебных приставов, которая вправе взыскивать долг за счёт имущества должника.

Уведомление о долге налогоплательщику будет направляться одним из способов:

• «Личный кабинет для физических лиц» на сайте ФНС России;
• портал «Госуслуги»;
• по почте заказным письмом.

Для своевременной подачи возражения гражданину нужно отслеживать все поступающие сообщения, документы и уведомления из налоговых органов и внимательно относиться к изложенной информации. Закон предусматривает, что в случае несогласия с суммой задолженности гражданин вправе подать возражение в течение 30 дней через:

• «Личный кабинет для физических лиц» на сайте ФНС России;
• сервис «Обратиться в ФНС России»;
• портал «Госуслуги»;
• по почте;
• лично в налоговый орган.

Важно, что на срок рассмотрения возражения спорная сумма взысканию не подлежит. В случае, если спор не урегулирован, взыскание будет осуществляться в судебном порядке.